MASAK, Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılar Rehberini Yayınladı

Mali Cürümleri Araştırma Şurası (MASAK), “Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılar Rehberi” yayınladı. Rehberde “Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörizmin finansmanının önlenmesine dair yükümlülüklere ait temel esaslar” yer alıyor.

Son dakika gelişmelerden anında haberdar olmak için bizi Twitter ve Telegram kanalımızdan takip edebilirsiniz.

Rehberde yer alan bilgilere nazaran genel olarak aklama hatasından bahsedebilmek için öncelikle bir hata işlenmiş olmalı. Bununla bir arada ikinci nokta da elde edilen pahaların yasadışı nitelikten çıkarılıp yasal bir kaynaktan elde edilmiş üzere gösterilmesi maksadıyla çeşitli aksiyonlar gerçekleştirilmiş olması.

Rehberde bu hususla alakalı olarak şu sözler kullanıldı:

“Bu kapsamda genel olarak aklama cürmünden bahsedebilmek için; öncelikle bir cürüm işlenmiş olmalıdır. Öncül hata olarak isimlendirilen bu kabahat, gelir elde edilmesini mümkün kılan ve Türk Ceza Kanununda alt hududu altı ay yahut daha fazla mahpus cezasını gerektiren bir cürüm olarak düzenlenmiş olmalıdır. Örneğin uyuşturucu husus ticareti, resmi yahut özel evrakta sahtecilik kabahati, dolandırıcılık, hırsızlık, yağma, itimadı berbata kullanma cürümleri üzere. Öncül hata sonucunda bir ekonomik bedel elde edilmiş olmalıdır. Cürüm geliri, kanunların kabahat saydığı fiillerden elde edilen her türlü ekonomik menfaat ve kıymet olarak tanımlanmaktadır. En son olarak elde edilen kıymetlerin yasadışı nitelikten çıkarılıp yasal bir kaynaktan elde edilmiş üzere gösterilmesi maksadıyla çeşitli aksiyonlar gerçekleştirilmiş olmalıdır. Kabahat gelirlerinin kaynağını gizlemek yahut yasal yollardan elde edinildiği izlenimi vermek gayesiyle yapılan her türlü süreç ve fiil ile bu ekonomik pahaları yurtdışına çıkarmak üzere.”

Yükümlülükler

Rehbere nazaran cürüm gelirlerinin aklanmasının ve terörizmin finansmanının önlenmesi, kelam konusu cürümlerle çabada aktifliğin sağlanabilmesi ve mali sistemin hatalılar tarafından kullanılmasının engellenebilmesi için “yükümlülükler” belirlendi. Yükümlülükler ise şu halde tanımlandı:

• Müşterini tanınması yükümlülüğü
• Gerçek bireylerde kimlik tespiti yükümlülüğü
• Ticaret siciline kayıtlı hukukî bireylerde kimlik tespiti yükümlülüğü
• Müteakip süreçlerde kimlik tespiti
• Kuşkulu süreç bildirimi yükümlülüğü

Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıların Kuşkulu Süreç Bildirimlerini Kim Gönderecek?

Rehbere nazaran kuşkulu süreç bildirim yükümlülüğü, hukuksal kişi yükümlünün kanuni temsilcileri tarafından yerine getirilir. Bu şahıslar kuşkulu olabilecek süreçler hakkında, yetki ve imkânları ölçüsünde araştırma yaparak edinilen bilgi ve bulguları kıymetlendirmek ve kuşkulu olduğuna karar verdiği süreçleri MASAK Başkanlığına bildirmekle sorumludur.

Kuşkulu süreçler, şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde, gecikmesinde sakınca bulunan hallerde ise derhal MASAK Başkanlığına bildirilmelidir.

Yaptırımlar

Rehberde yaptırımlarla alakalı olarak ise şu tabirler kullanıldı:

“Yapılan yükümlülük kontrolleri sonucunda, 5549 sayılı Kanunun 13’üncü unsurunun birinci fıkrasına nazaran; müşterinin tanınması yükümlülüğü, devamlı bilgi verme yükümlülüğü ve kuşkulu süreç bildirimi yükümlülüğünün ihlallerinin tespiti halinde, MASAK tarafından kanunda belirtilen ölçülerde ve işlem başına idari para cezası verilir. Uygulanacak idari para cezasının toplam fiyatı; her bir yükümlülük için, ihlalin yapıldığı yıl itibariyle muhakkak bir fiyatı aşamaz. Üst fiyattan ceza uygulanan yükümlüler nezdinde takip eden yılda tıpkı neviden bir yükümlülük ihlali olması durumunda bu hadler iki kat olarak uygulanır.”